Dịch vụ kế toán thuế hộ kinh doanh

Dịch vụ kế toán thuế ( báo cáo thuế) trọn gói cho hộ kinh doanh chỉ từ 400k/tháng

Với hơn 10 năm kinh nghiệm và phục vụ hơn 1.000 doanh nghiệp trong và ngoài nước, Kế Toán Vegas Việt Nam khẳng định vị thế là đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực kế toán, pháp lý và nhân sự. Chúng tôi sẽ thay mặt doanh nghiệp giải quyết tất cả các vấn đề liên quan đến kế toán thuế, đảm bảo lợi ích cao nhất cho doanh nghiệp.

Vegas cung cấp dịch vụ kế toán thuế ( báo cáo thuế) giá rẻ tại Hà Nội và trên toàn quốc với mức giá linh hoạt, phù hợp với các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

1.Bảng giá dịch vụ kế toán thuế trọn gói cho hộ kinh doanh cá thể của Vegas

Bạn đang tìm kiếm một giải pháp kế toán thuế trọn gói, đáng tin cậy cho hộ kinh doanh cá thể của mình? Vegas có thể là một lựa chọn phù hợp! Hãy cùng khám phá những ưu đãi và dịch vụ mà Vegas cung cấp, giúp bạn tối ưu hóa quy trình kế toán và an tâm phát triển kinh doanh.

Mức Doanh thu/năm Chi phí (VNĐ/tháng)
1 Không phát sinh doanh thu , chi phí 400.000 VNĐ
2 Không phát sinh doanh thu có chi phí Báo giá tuỳ vào hoá đơn đầu vào của KH
3 Doanh thu dưới 1 tỷ/năm 1.000.000 VNĐ
4 Doanh thu từ 1 tỷ – 2 tỷ/năm 1.500.000 VNĐ
5 Doanh thu từ 2 tỷ – 3 tỷ/năm 2.000.000 VNĐ
6 Doanh thu từ 3 tỷ – 5 tỷ/năm 3.000.000 VNĐ
7 Doanh thu trên 5 tỷ/năm Thoả thuận

LIÊN HỆ HOTLINE : 0981 377 795

Kế toán vegas thấu hiểu và đồng hành cùng doanh nghiệp

2.Quy trình làm thủ tục báo cáo thuế hộ kinh doanh

Quy trình làm thủ tục báo cáo thuế hộ kinh doanh

Quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh tại Vegas bao gồm các bước sau:

Bước 1: Xác định phương pháp tính thuế:

Hộ kinh doanh có thể nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc phương pháp khoán. Phương pháp kê khai áp dụng cho hộ kinh doanh khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ tháng/quý.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ báo cáo thuế:

  • Tờ khai thuế theo mẫu số 01/CNKD (ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC).
  • Phụ lục Bảng kê hoạt động kinh doanh (nếu có).
  • Các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Bước 3: Nộp tờ khai và báo cáo thuế:

  • Nộp tờ khai thuế và các phụ lục (nếu có) đúng thời hạn quy định.
  • Có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp online qua trang web của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn).

Bước 4: Nộp thuế:

  • Nộp số tiền thuế phải nộp theo thông báo của cơ quan thuế.
  • Có thể nộp bằng tiền mặt tại ngân hàng hoặc nộp online qua tài khoản ngân hàng.

Lưu ý quan trọng:

  • Thời hạn nộp thuế: Thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế có thể khác nhau tùy theo phương pháp tính thuế (kê khai hay khoán) và kỳ kê khai (tháng, quý, năm).
  • Hóa đơn điện tử: Hộ kinh doanh có thể phải sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định của Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/2021/TT-BTC.
  • Kê khai online: Để nộp thuế điện tử, bạn cần đăng ký tài khoản trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.

3.Các hồ sơ cần cung cấp cho Kế toán Vegas

  1. Hoá đơn bán ra, mua vào + hợp đồng chứng từ kèm theo ( nếu có)
  2. Sao kê ngân hàng, UNC chi, thu từ ngân hàng
  3. Bảng đóng BHXH, C12 bên BHXH , hồ sơ nhân sự
  4. Hồ sơ hải quan và tờ khai hải quan (nếu có)
  5. Chữ ký số: Hỗ trợ mua mới hoặc gia hạn nếu cần
  6. Các hồ sơ pháp lý, chứng từ phát sinh khác

4. Các thông tư, luật cho hộ cá nhân kinh doanh

Dưới đây là một số thông tư và luật quan trọng chi phối hoạt động của hộ kinh doanh cá thể mà bạn cần nên nắm rõ:

Luật:

  • Luật quản lý thuế: Luật này quy định về việc quản lý các loại thuế, bao gồm cả thuế mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp.
  • Luật doanh nghiệp: Mặc dù chủ yếu áp dụng cho doanh nghiệp, một số điều khoản có thể liên quan đến hộ kinh doanh, đặc biệt là khi so sánh với các loại hình kinh doanh khác.

Các thông tư, luật cho hộ cá nhân kinh doanh

Nghị định:

  • Nghị định 01/2021/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp: Nghị định này hướng dẫn chi tiết về đăng ký hộ kinh doanh, bao gồm thủ tục, hồ sơ và các quy định liên quan.
  • Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế: Nghị định này quy định chi tiết về kê khai, nộp thuế, hoàn thuế và các vấn đề khác liên quan đến quản lý thuế.

Thông tư:

  • Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh: Thông tư này là một trong những văn bản quan trọng nhất, hướng dẫn chi tiết về cách tính thuế, kê khai thuế và nộp thuế cho hộ kinh doanh cá thể.
  • Thông tư 88/2021/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh: Thông tư này quy định về việc lập chứng từ, sổ sách kế toán và lưu trữ hồ sơ kế toán cho hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai.
  • Thông tư 78/2021/TT-BTC hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Quản lý thuế liên quan đến hóa đơn, chứng từ: Thông tư này quy định về việc sử dụng hóa đơn điện tử và quản lý hóa đơn, chứng từ cho hộ kinh doanh.

Lưu ý:

  • Các văn bản pháp luật có thể được sửa đổi, bổ sung hoặc thay thế theo thời gian. Vì vậy, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin mới nhất từ các nguồn chính thức.
  • Để hiểu rõ và áp dụng đúng các quy định pháp luật, bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế như Vegas hoặc luật sư.

5.Các loại thuế phải nộp của hộ kinh doanh cá thể

5.1 Lệ Phí Môn Bài

Mức thu lệ phí môn bài đối với hộ kinh doanh/ cá nhân kinh doanh được tính dựa theo doanh thu bình quân hàng năm, cụ thể như sau:

 Mức doanh thu tính thuế môn bài Mức thuế môn bài phải nộp
 Trên 500 triệu đồng/năm 1.000.000 đồng/năm
 Trên 300 – 500 triệu đồng/năm 500.000 đồng/năm
 Trên 100 – 300 triệu đồng/năm 300.000 đồng/năm

Lưu ý:

  • Được miễn thuế môn bài năm đầu tiên thành lập hộ kinh doanh/ cá nhân kinh doanh
  • Các hộ kinh doanh/ cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100tr/ năm được miễn thuế môn bài.
  • Theo Nghị quyết 198/2025/QH15 bãi bỏ lệ phí môn bài từ 1/1/2026

5.2 Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân ( TNCN)

Thuế TNCN và thuế GTGT phải nộp được tính dựa trên mức doanh thu thực tế hàng năm của hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh online, cụ thể như sau:

  • Nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì không phải nộp thuế TNCN, thuế GTGT;
  • Nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm sẽ được tính theo công thức sau:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Danh mục ngành nghề, tính thuế GTGT, thuế TNCN theo tỷ lệ % trên doanh thu đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được quy định tại Phụ lục I kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC

Ngoài ra, tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động cụ thể, hộ kinh doanh có thể phải nộp thêm các loại thuế khác như:

  • Thuế tài nguyên: Nếu hộ kinh doanh khai thác tài nguyên thiên nhiên.
  • Thuế bảo vệ môi trường: Nếu hộ kinh doanh có hoạt động gây ảnh hưởng đến môi trường.
  • Thuế tiêu thụ đặc biệt: Nếu hộ kinh doanh kinh doanh các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (ví dụ: rượu, bia, thuốc lá…).

Lưu ý: Theo luật thuế GTGT 2024: Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 200 triệu đồng/ năm được miễn thuế GTGT và thuế TNCN

Phương pháp tính thuế cho hộ kinh doanh cá thể

Hộ kinh doanh cá thể (HKD) có thể lựa chọn một trong ba phương pháp tính thuế, tùy thuộc vào quy mô, lĩnh vực hoạt động và đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật. Ba phương pháp đó bao gồm: phương pháp kê khai, phương pháp khoán và phương pháp tính thuế theo từng lần phát sinh. Mỗi phương pháp có những đặc điểm và đối tượng áp dụng riêng biệt.

Phương pháp kê khai:

  • Đặc điểm: HKD thực hiện khai thuế dựa trên doanh thu và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế (tháng hoặc quý). Phương pháp này đòi hỏi HKD phải có hệ thống sổ sách kế toán đầy đủ, hóa đơn chứng từ rõ ràng để chứng minh doanh thu và chi phí.
  • Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho các HKD có quy mô lớn, có đầy đủ hóa đơn chứng từ và có thể chứng minh được doanh thu, chi phí thực tế.

Phương pháp khoán:

  • Đặc điểm: Cơ quan thuế sẽ ấn định một mức doanh thu khoán và mức thuế phải nộp cố định trong một khoảng thời gian nhất định (thường là năm). Mức doanh thu khoán được xác định dựa trên nhiều yếu tố như địa điểm kinh doanh, ngành nghề, quy mô…
  • Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho các HKD có quy mô nhỏ, hoạt động ổn định và không có đầy đủ hóa đơn chứng từ để kê khai theo phương pháp kê khai.

Phương pháp theo từng lần phát sinh:

  • Đặc điểm: Phương pháp này áp dụng khi HKD phát sinh doanh thu đột xuất, không thường xuyên. Thuế sẽ được tính trên từng lần phát sinh doanh thu.
  • Đối tượng áp dụng: Điểm quan trọng cần lưu ý là phương pháp này thường chỉ áp dụng cho các HKD đang kê khai theo phương pháp khoán nhưng có nhu cầu xuất hóa đơn cho khách hàng. Khi đó, doanh thu trên hóa đơn sẽ được tính thuế theo từng lần phát sinh, và HKD phải nộp thuế GTGT và TNCN trên doanh thu này. Sau khi hoàn thành nghĩa vụ thuế cho hóa đơn phát sinh, HKD vẫn tiếp tục nộp thuế khoán theo mức đã được ấn định trước đó.

Tóm lại, việc lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp là rất quan trọng đối với HKD. Việc này không chỉ ảnh hưởng đến số thuế phải nộp mà còn liên quan đến việc tuân thủ các quy định của pháp luật. HKD nên tìm hiểu kỹ các quy định và tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế như Vegas để đưa ra lựa chọn tốt nhất.

6.Thời hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế của hộ kinh doanh

Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tránh các khoản phạt không đáng có, hộ kinh doanh cá thể cần đặc biệt lưu ý đến thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế. Thời hạn này được quy định khác nhau tùy thuộc vào việc hộ kinh doanh kê khai theo tháng hay theo quý:

  • Đối với hộ kinh doanh kê khai theo quý: Thời hạn chót để nộp tờ khai thuế và nộp thuế là ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo. Ví dụ, nếu bạn kê khai thuế quý 1 (từ tháng 1 đến tháng 3), thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế là ngày 30 tháng 4.
  • Đối với hộ kinh doanh kê khai theo tháng: Thời hạn chót để nộp tờ khai thuế và nộp thuế là chậm nhất ngày 20 của tháng liền kề. Ví dụ, nếu bạn kê khai thuế tháng 1, thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế là ngày 20 tháng 2.

Lưu ý quan trọng:

Việc không hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế đúng thời hạn sẽ dẫn đến các hậu quả sau:

  • Phát sinh lãi chậm nộp thuế: Cơ quan thuế sẽ tính lãi trên số tiền thuế chậm nộp theo quy định hiện hành.
  • Phạt chậm nộp tờ khai thuế: Ngoài lãi chậm nộp, hộ kinh doanh còn có thể bị phạt vi phạm hành chính về thuế do nộp tờ khai chậm.

7.Các câu hỏi thường gặp của hộ cá nhân kinh doanh

Dưới đây là một số thắc mắc của hộ cá nhân kinh doanh về đóng thuế:

7.1.Chủ hộ kinh doanh có phải đóng BHXH không?

Từ ngày 1/7/2025 theo Luật Bảo hiểm xã hội 2024 quy định chủ hộ kinh doanh thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc. Và mỗi tháng đóng ít nhất 585.000 đồng.

7.2.Hộ kinh doanh có phải xuất HĐ điện tử không? và được xuất hoá đơn GTGT hay HĐ bán hàng? 

Hộ kinh doanh có phải xuất hóa đơn không?

  • Hộ kinh doanh không được xuất hóa đơn VAT đối với các hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ của mình mà chỉ được xuất hoá đơn bán hàng
  • Hộ kinh doanh có bắt buộc phải xuất hóa đơn điện tử hay không sẽ phụ thuộc vào thời điểm thành lập:

Hộ kinh doanh được thành lập trước ngày 01/7/2022: Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử.

– Hộ kinh doanh được thành lập sau ngày 01/7/2022: Nếu đủ 12 tháng kể từ thời điểm đăng ký sử dụng hóa đơn thì bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử.

Theo đó, tùy thuộc vào phương pháp khai thuế, hộ kinh doanh sẽ xuất hóa đơn điện tử theo hình thức khác nhau:

 Hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai Hộ kinh doanh theo phương pháp khoán Hộ kinh doanh khai thuế theo từng lần phát sinh
 – Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan Thuế. Hóa đơn điện tử có mã do cơ quan Thuế cấp theo từng lần phát sinh Hóa đơn điện tử có mã do cơ quan Thuế cấp theo từng lần phát sinh
 – Hóa đơn điện tử có mã của cơ quan Thuế khởi tạo từ máy tính tiền có kết chuyển dữ liệu đến cơ quan Thuế

7.3.Hộ kinh doanh có phải hạch toán sổ sách kế toán không? Cuối năm có phải làm BCTC không?

– Việc hộ kinh doanh (HKD) có phải hạch toán sổ sách kế toán và lập báo cáo tài chính (BCTC) hay không phụ thuộc vào phương pháp tính thuế mà HKD đang áp dụng. HKD nộp thuế theo phương pháp kê khai bắt buộc hạch toán sổ sách kế toán nhưng không phải lập BCTC. Còn HKD nộp thuế theo phương pháp khoán không bắt buộc hạch toán sổ sách kế toán và không phải lập BCTC.

–  Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh mục sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT Tên sổ kế toán Ký hiệu
1 Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ Mẫu số S1- HKD
2 Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa Mẫu số S2-HKD
3 Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh Mẫu số S3-HKD
4 Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN Mẫu số S4-HKD
5 Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động Mẫu số S5-HKD
6 Sổ quỹ tiền mặt Mẫu số S6-HKD
7 Sổ tiền gửi ngân hàng Mẫu số S7-HKD

Các chứng từ kế toán mà hộ kinh doanh cá thể có thể sử dụng bao gồm:

  • Phiếu thu và phiếu chi.
  • Phiếu xuất và nhập kho.
  • Bảng thanh toán lương và các khoản thu nhập khác cho người lao động.
  • Các chứng từ khác như hóa đơn, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước, giấy báo nợ và báo có từ ngân hàng, và ủy nhiệm chi.

DỊCH VỤ TƯ VẤN BÁO CÁO THUẾ TRỌN GÓI CHO HỘ KINH DOANH

Giải pháp an toàn, tiết kiệm ổn định lâu dài

 CHỈ TỪ 300.000đ ĐẾN 3.000.000đ

Liên hệ Hotline 098.137.7795 ( ĐT hoặc Zalo ) để được tư vấn cụ thể

===================================

" CAM KẾT BẢO VỆ LỢI ÍCH TỐI ĐA CHO DOANH NGHIỆP "

Mọi chi tiết xin vui lòng liên hệ

DỊCH VỤ KẾ TOÁN VEGAS VIỆT NAM

Phòng nghiệp vụ kế toán thuế - Mrs. Nhung 098.137.7795 (ĐT, Zalo)

Email : Dichvuketoanvegas@gmail.com

 

TRỤ SỞ CÔNG TY :

  • Trụ sở HN: Số 9 Nguyễn Ngọc Nại, P. Khương Mai, Q. Thanh Xuân, TP. Hà Nội
  • VP HCM : Chung cư 6B Đường Phạm Hùng, Bình Hưng, Q.Bình Chánh, TP. HCM
  • VP Nam Định: QL 5 Nghĩa An,  Nam Trực, Tỉnh Nam Định